A partire dall’anno 2018, ogni società registrata in Italia ha bisogno di un Legal Entity Identifier (codice LEI) per acquistare o vendere azioni, obbligazioni o altri titoli finanziari quotati simili. Il requisito LEI si applica anche per tipi di organizzazione come Impresa Individuale, Società Semplice, Associazione, Ente Ecclesiastico ecc.
Tuttavia, i codici LEI non sono richiesti alle persone fisiche e possono essere emessi solo per le persone giuridiche.
Se un’azienda ha bisogno di un codice LEI, la prima cosa da fare è presentare una richiesta di codice LEI. Italia LEI offre un modulo di richiesta LEI integrato con il Registro delle Imprese, quindi la prima cosa importante è trovare la propria azienda dalla barra di ricerca dell’azienda
Nel caso in cui non si riesca a trovare la propria azienda dall’elenco, è comunque possibile ottenere un codice LEI: bisogna solo inserire tutte le informazioni manualmente.
L’applicazione LEI è fondamentalmente suddivisa in 2 sezioni:
- Dati di livello 1: questa parte dei fornitori di applicazioni rispondono a una domanda “chi è chi” fornendo le informazioni di base sull’azienda come nome dell’azienda, numero di registrazione e indirizzo legale.
- Dati di livello 2: questa sezione è focalizzata su una domanda “chi possiede chi” fornendo informazioni sulle società madri.
Quando si compilano i dati di livello 1 nel modulo di domanda LEI, è importante tenere presente che:
- La ragione sociale deve essere scritta esattamente nello stesso modo in cui è iscritta al Registro delle Imprese.
- Il numero di registrazione dovrebbe includere anche le lettere che si riferiscono al tipo di registro, ad esempio HRB.
- Il nome del rappresentante deve essere qualcuno che è autorizzato a firmare per questa società.
- L’indirizzo della società deve essere scritto esattamente nello stesso modo in cui è visibile sui documenti. Se l’indirizzo effettivo della società è stato modificato, è necessario prima modificarlo nel registro delle imprese e successivamente è possibile modificarlo nel sistema LEI globale.
Quando si compilano i dati di livello 2 della richiesta codice LEI per una società registrata in Italia, è necessario procedere passo dopo passo poiché in alcuni casi non è necessario compilare tutti i campi. Per esempio:
- L’informazione sulla società madre non è necessaria se la società è di proprietà di persone fisiche.
- Le informazioni sulla società madre devono essere fornite solo per le società madri che possiedono più del 50% delle azioni della società e consolidano il bilancio.
- In alcuni casi, l’azienda può utilizzare un’eccezione alla segnalazione della società madre e non segnalare una società madre.
- La GLEIF pubblica le informazioni sulla società madre solo se anche la società madre possiede il codice LEI.
- Dopo aver presentato la richiesta codice LEI, prepararsi confermando la società madre con alcuni documenti, ad esempio il bilancio consolidato della società madre che conferma la controllata.
Per concludere, tenere a mente queste poche osservazioni durante la compilazione della richiesta codice LEI aiuterà a risparmiare tempo e a registrare rapidamente il proprio LEI. Italia LEI registra la maggior parte dei codici LEI entro 24 ore e se la propria azienda ha bisogno di un LEI, è possibile procedere con l’invio della domanda LEI qui: https://italialei.it/richiedi-codice-lei/